لمحة عن الاعتمادات المستندية

لمحة عن الاعتمادات المستندية

لمحة عامة

إذا أردت أن تشحن بضاعة من البائع إلى المشتري فمن الواضح انك تريد أن تأتى بالنقود من هذا المشتري إلى ذلك البائع فالاعتمادات المستندية هي السبيل لتحقيق ذلك.
فالاعتماد المستندي يمثل تعهدا من البنك لبائع البضاعة / الخدمات بدفع مبلغ معين من المال شريطة تقديمه (البائع منفذ الخدمة) مستندات معينة توضح شحن البضاعة / أو حسن تنفيذ الخدمة – ضمن فترة زمنية محددة.

وعليه فان الاعتماد المستندي هو:
0 أية ترتيبات تتخذها البنوك لتسوية العمليات التجارية الدولية.
0 يقدم صيغة من الضمان (التامين) للفرقاء المعنيين.
0 يؤمن دفع القيمة للمصدرين شريطة مطابقة شروط ونصوص الاعتماد.
0 هو وسيلة دفع مرتبطة على أساس التعامل بالمستندات فقط (المادة 4 من الأصول و الأعراف الموحدة رقم 500).

فما هي هذه المستندات؟

السحوبات / الإيصالات Drafts /• Receipts .
السحب هو سند يثبت وجود المطالبة بالمبلغ، و عادة ما يكون مسحوبا من المستفيد (المصدر) على البنك المبلغ أو على أي طرف آخر يذكر في شروط الاعتماد و السحوبات نوعان:
بالاطلاع At Sight أو اجله Time Draft .

• الفاتورة التجارية Commercial Invoice
وهي عبارة من بيان وصفي تصدر من المستفيد / المصدر وتحتوي على تفاصيل البضاعة المباعة بالكمية وسعر الوحدة و القيمة الإجمالية ... الخ ( المادة 37).

• وثيقة النقل Transport Document
وهي الوثيقة التي تبين التحميل في العنابر / الإرسال / الاستلام بالعهدة ( انظر من 23-30 ) ولوثيقة النقل أنواع عديدة:

1 بوليصة الشحن البحري (من الميناء إلى الميناء)
Marine/ Ocean/ Port-to-Port B/L (المادة 23)
2 بوليصة الشحن البحري غير القابلة للتداول
Non- Negotiable Sea Waybill (المادة 24)
3 بوليصة عقد استئجار السفينة (بوليصة الشارطة)
Charter Party B/L (المادة 25)
4 وثيقة النقل المتعدد (المختلط)
Multimodal Transport Document (المادة 26)
5 وثيقة النقل الجوي
Air Transport Document (المادة 27)
6 وثائق النقل البري / السكة الحديدية/ الطرق المائية الداخلية
Road, Rail or Inland Watery Transport Document (المادة 28)
7 إيصالات البريد العادي و الناقل السريع (البريد الممتاز)
Courier and Post Receipts (المادة 29)
8 وثائق النقل الصادرة عن وكلاء الشحن
Transport Documents Issued by Freight Forwarders (المادة 30)

شهادة المنشأ Certificate of Origin
وتصدر هذه الشهادة على الأغلب عن هيئات رسمية ذات اختصاص مثل الغرف التجارية ام الصناعية تبين منشأ البضاعة.

• قائمة التعبئة Packing List
هي قائمة تتضمن أرقام الطرود المشحونة وأوزانها وأحجامها وتفاصيل أخرى من محتوياتها.

• بوليصة التامين Insurance policy( المادة 34)
هي وثيقة تصدرها شركات التامين تلتزم بموجبها بتعويض المؤمن – ضمن شروط معينة- قيمة الأضرار أو التلف الذي قد يصيب البضاعة من\ لحظة تحميلها حتى تفريغها في ميناء الوصول.

-شهادة وزنCertificate of Weight
-شهادة تحليل Certificate of Analysis
-شهادة صحيةCertificate of Health .... الخ

تحكم الاعتمادات المستندية الأصول و الأعراف الموحدة الصادرة من غرفة التجارة الدولية و التي جرى نشرها للمرة الأولى سنة 1932 ثم عدلت في السنوات 1951، 1962، 1974، 1983 و آخر تعديل كان في عام 1993 لتتمشى مع التطور المستمر في وسائل النقل للرحلة الواحدة فضلا من زيادة انتشار التسهيلات التجارية مما أدى إلى تطوير أنواع جديدة من المستندات واستحداث أساليب متطورة لإنشائها ... الخ.

• القاعدة الذهبية:
ما يجب على فاتح الاعتماد أن يدركه جيدا هو التقيد بنص المادة الخامسة من الأصول و الأعراف الموحدة للاعتمادات المستندية، إذ عليه أن تكون تعليماته لمصرفه واضحة و كاملة ... تجنبا لأي التباس قد يقع فيه مصرفه مصدر الاعتماد أو البنك المبلغ للاعتماد في بلد المصدر... الخ و عليه أن يلم بشروط التسليم Terms of Delivery .

• الاعتمادات المستندية عند التطبيق نوعان:
- اعتمادات صادرة: وهي الاعتمادات التي يصدرها بنك المشتري بهدف استيراد البضائع الأجنبية.
- اعتمادات واردة: وهي الاعتمادات التي تطلب البنوك الخارجية فتحها لصالح مستفيدين محليين لتصدير بضائعهم مقابلها.

أنواع الاعتمادات:

1. إما أن يكون اعتمادا قابلا للنقض Revocable L/C
وهو الاعتماد الذي يمكن تعديله أو إلغاؤه من قبل البنك فاتح الاعتماد في أي وقت دون إخطار مسبق للمستفيد ( المادة 6).
2. و إما أن يكون اعتمادا غير قابل للنقض Irrevocable L/C
لأنه بشكل تعهدا ثابتا على البنك فاتح الاعتماد شريطة تقديمه المستندات المطلوبة بحيث تكون مطابقة لشروط الاعتماد ويأتي على إحدى الصيغتين التاليتين من حيث قوة التزامه بالدفع:
أ. اعتماد غير قابل للنقض – غير معزز Irrevocable Unconfirmed
ب. اعتماد غير قابل للنقض – معزز Irrevocable Confirmed
إذ يتمتع المستفيد بحصانتين مستقلتين إحداهما من البنك فاتح الاعتماد و الأخرى من البنك المعزز (المادة 9).

هذا ولا بد أن تتوفر شروط هامة للاعتماد المعزز:
1. يجب أن يكون الاعتماد غير قابل للنقض، بمعنى التأكيد بالتزام بنك المشتري عند إصداره.
2. يجب أن يوضح الاعتماد بشمل لا لبس فيه الطلب من البنك المراسل إضافة تعزيزه للاعتماد.
3. يجب أن تناط عملية الدفع بالبنك المعزز.
4. يجب أن تكون محتويات الاعتماد واضحة جلية بحيث لا تنطوي على شروط تسمح للمشتري أن يعطل شروطه بعد أن تنجز (كشروط التوقيف مثلا ((Stop Clauses).

على كل بنك أن يزن بكل حرص و عناية العوامل المحيطة بمركز البنك الفاتح للاعتماد و مخاطر السيادة النقدية في بلد هذا البنك Credit Risk Del Credere Bank

• الفرقاء في الاعتماد المستندي:
1. المشتري: ويطلق عليه اسم فاتح الاعتماد Applicantوهو المستورد الذي يطلب البضاعة من المصدرين في الخارج بموجب عقد بيع مستقل.
2. المصدر: ويطلق علنه اسم المستفيد Beneficiary وهو البائع الذي يلتزم بتصدير البضاعة للمستورد وفق شروط عقد البيع المبرم بينهما.
3. البنك ففاتح الاعتماد: Issuing Bank وهو بنك العميل المحلي الذي يفتح الاعتماد بناء تعليماته.
4. البنك المبلغ للاعتمادِِAdvising Bank وهو البنك الذي يتولى تبليغ الاعتماد وغالبا ما يتم عن طريقه ( أي عن طريق البنك المبلغ) دفع قيمة المستندات المطلوبة للمستفيد وفق شروط الاعتماد.

صور الاعتمادات المستندية:
1 اعتماد الاطلاع
ا.اعتماد الدفع
ب.اعتماد شراء المستندات At Sight L/C
Payment L/C
Negotiation L/C
2 اعتماد القبول / مقابل سحوبات زمنية Acceptance / Time Drafts L/C
3 الاعتماد المؤجل الدفع Deferred Payment
4 اعتماد الشرط الأحمر Red Clause L/C
5 الاعتماد الدوار Revolving L/C
6 اعتماد الضمان Stand-By-L/C
7 الاعتماد القابل للتحويل Transferable L/C
8 اعتماد الباطن Back-to-Back L/C
9 الاعتماد المباشر Straight L/C

دورة الاعتماد المستندي من خلال الفرق فيه




1. اتفاق البائع و المشتري عقد البيع Sales Contract المبرم بينهما وتسوية الدفع من طريق الاعتماد المستندي (4،1).
2. يتقدم المشتري رقم (1) إلي مصرفه مصدر الاعتماد رقم (2) بتعليمات محددة بفتح الاعتماد المستندي لصالح المستفيدين رقم (4).
3. يطلب المصرف مصدر الاعتماد رقم (2) من مراسل آخر في بلد المستفيد رقم (3) أن يبلغ و/ أو يعزز الاعتماد.
4. يقوم البنك المبلغ / المعزز رقم (3) بتبليغ الاعتماد للمصدر / المستفيد رقم (4).
5. حالما يتسلم المستفيد رقم (4) الاعتماد و يقتنع بأنه يمكنه تنفيذ شروطه فسيكون في وضع يمكنه من تحميل البضاعة وتجهيزها للشحن.
6. يقوم البائع / المستفيد بعد ذلك بإرسال المستندات التي تثبت شحن البضاعة إلى البنك المبلغ.
7. يقوم البنك المبلغ يفحص هذه المستندات بدقة، فان كانت مطابقة لشروط الاعتماد يقوم البنك بدفع قيمتها أم قبول السحب أم بتداول / شراء المستندات حسب شروط الدفع التي ينص عليها الاعتماد.
8. يرسل البنك المبلغ بعد ذلك هذه المستندات للبنك فاتح الاعتماد ويقيد القيمة حسب تعليماته.
9. يقوم البنك فاتح الاعتماد بفحص المستندات ثانية فإذا وجدها مطابقة لشروط الاعتماد أرسلها لفاتح الاعتماد (المشتري) مقابل دفع القيمة بعد أن يكون قد ظهر وثيقة الشحن للمشتري أم لشركة التخليص المعتمدة التي تقوم باستلام البضاعة من ميناء الوصول.

ملحوظة

دورة السهم المتصل أو اتجاهه، تمثل رحلة الاعتماد المستندي منطلقا من المشتري رقم (1) وحتى المستفيد رقم (4).
أما دورة السهم المتقطع داخل المستطيل فتبدأ بشكل معاكس لاتجاه السهم المتصل، وتمثل رحلة العودة (على شكل مستندات) منطلقا من المستفيد رقم (4) وحتى المشتري رقم (1).